Disponibilidade:
As funcionalidades descritas neste artigo estão disponíveis a partir da versão 2.2502.174 do Persona SQL.
Introdução:
Com a substituição da DIRF pelo novo layout do eSocial, o Informe de Rendimentos passa a ter como base os retornos do evento totalizador S-5002 – Imposto de Renda Retido na Fonte por Trabalhador . À medida que os eventos S-1210 (Pagamentos) são transmitidos e processados ao eSocial, o S-5002 consolida as informações de rendimentos, deduções e imposto retido, permitindo que o Informe seja gerado com base nos dados efetivamente recepcionados no ambiente nacional. Essa mudança faz parte da substituição gradual da DIRF pelos eventos do eSocial e da EFD-Reinf, aplicável para o ano-calendário de 2025 e integradas nas versões mais recentes dos leiautes e obrigações acessórias.
Neste artigo, você aprenderá como emitir o Informe de Rendimentos considerando os cálculos apurados pelo Persona SQL ou com base nos valores retornados pelo evento S-5002 do eSocial, seguindo o passo a passo completo para gerar o documento de forma simples e segura.
Passo a passo:
Por meio desse caminho, é possível emitir o Informe de Rendimentos tanto para funcionários quanto para Contribuintes Individuais e Estagiários.
Legenda imagem 1: Tela inicial do Persona SQL destacando o caminho: Funcionários> Relatórios> Listagens> Anuais> Informe de Rendimentos.
✔ Ano: Informe o ano-calendário que deseja considerar para apuração dos rendimentos;
✔ Data de emissão: Preencha a data que deverá constar como data oficial de emissão;
Atenção aos campos:
✔ Funcionários: Serão apurados todos os rendimentos tributáveis, não tributáveis e isentos do trabalhador ao longo do exercício. Caso necessário, também é possível selecionar outras categorias (Estagiários e Contribuintes Individuais);
✔ Natureza do Rendimento: Preencha esse campo com o texto que será impresso no Quadro 2 do Informe de Rendimentos. Exemplo: Rendimentos do Trabalhador Assalariado;
✔ Imposto de Renda: Defina o critério de emissão: Todos, Somente com IR ou Somente sem IR;
⚠ Lembre-se: Por determinação legal, a empresa deve entregar o Informe de Rendimentos a todos os trabalhadores, independente de ter havido retenção de imposto.
✔ Ordenação: Escolha a ordem de apresentação na emissão dos relatórios: Por Código, Nome ou CPF do trabalhador.
Legenda imagem 2: Tela do Informe de Rendimentos destacando a aba Geral para definição dos parâmetros de emissão do relatório.
Para que o sistema considere os dados do ambiente do eSocial, é necessário marcar os campos desejados na coluna “eSocial”. Ao selecionar os campos, o sistema passará a considerar os valores consolidados e retornados pelo evento S-5002. Caso os campos não sejam marcados, o relatório será gerado exclusivamente com base nos cálculos apurados pelo Persona SQL.
💡 Dica Rápida: Utilize o recurso de Marcar/ Desmarcar/ Marcar intervalo acima ou abaixo , através do botão direito do mouse, para facilitar a marcação das caixas de seleção. (Disponível a partir das versões do Persona SQL: 2.2602.0.5421, 2.2601.141, 2.2502.399).
Legenda imagem 3: Tela de Informe de Rendimentos destacando a aba Cálculo, com a opção de marcar/ desmarcar todos os campos na coluna “eSocial” para geração do relatório com base nos valores retornados pelo S-5002 do eSocial.
⚠️ Atenção: A opção “Incluir Multa FGTS 40%” foi removida da tela de emissão do Informe de Rendimentos a partir das versões 2.2602.0.5330, 2.2601.73, 2.2502.325 do Persona SQL.
Com essa alteração, o comportamento do sistema passa a considerar automaticamente a incidência de IRRF configurada na rubrica de multa rescisória para definir se o valor será demonstrado no relatório de Informe de Rendimentos. Essa regra será aplicada quando o preenchimento do campo 6.4 do Informe de Rendimentos estiver configurado para considerar os valores com base na edição de cálculos do Persona SQL e não dos valores retornados pelo eSocial.
O comportamento passa a funcionar da seguinte forma:
Caso a empresa deseje alterar esse comportamento, será necessário ajustar a incidência de IRRF da rubrica correspondente e realizar o envio das alterações ao eSocial, incluindo, quando aplicável, a retificação dos eventos S-2299 . Dessa forma, as informações transmitidas ao eSocial permanecerão alinhadas aos valores demonstrados no Informe de Rendimentos entregue ao colaborador.
🔎 Novas opções:
Ao marcar essa opção, o sistema passará a considerar, para fins de preenchimento do campo 4.4 – Lucros e dividendos do Informe de Rendimentos, os valores pagos à pessoa física ao longo do ano-calendário que tenham sido enviados por meio do evento R-4010 da EFD-Reinf , com natureza de rendimento 12001 (Lucros e Dividendos), quando transmitidos pelo sistema Scritta SQL .
Caso a opção não seja marcada, essas informações não serão consideradas na composição do Informe de Rendimentos.
Legenda imagem 4: Tela de Informe de Rendimentos destacando a opção “Considerar pagamentos de Lucros e Dividendos aos sócios, enviados no REINF pelo Scritta SQL”.
Ao marcar essa opção, o sistema passará a consolidar em um único Informe de Rendimentos todos os valores vinculados ao mesmo CPF ao longo do exercício, mesmo que o trabalhador possua mais de uma matrícula no período. Dessa forma, caso o colaborador tenha registros como funcionário, estagiário, contribuinte individual ou múltiplas matrículas durante o ano-calendário, os valores serão somados e apresentados em um único Informe de Rendimentos.
Legenda imagem 5: Tela de Informe de Rendimentos destacando a opção “Consolidar Informe por CPF".
Após revisar os parâmetros de filtros, clique em Visualizar para gerar o relatório.
Legenda imagem 6: Tela de Informe de Rendimentos destacando a aba Relatório, com opções de envio por e-mail, liberação para os Sistemas Web e emissão do relatório através do botão "Visualizar".
Segue modelo de Informe de Rendimentos gerado pelo Persona SQL:
Legenda imagem 7: Exemplo de Informe de Rendimentos emitido pelo Persona SQL, referente ao ano-calendário 2025 (Exercício 2026).
📌 Mapeamento dos Campos do Informe de Rendimentos : Relação com os valores derivados do Totalizador S-5002 (eSocial)
Com a nova opção de cálculo baseada nos dados do evento S-5002 – IRRF, os valores do Informe de Rendimentos passam a ser obtidos diretamente dos demonstrativos retornados pelo eSocial, conforme os tipos de rendimento/ dedução informados no XML.
A seguir, apresenta-se o mapeamento detalhado entre cada campo do Informe de Rendimentos e sua correspondente origem no evento S-5002:
Legenda imagem 8: Quadro técnico demonstrando a relação entre os campos do relatório de Informe de Rendimentos e a origem dos valores retornados pelo S-5002 do eSocial.